養(yǎng)老金也稱退休金、退休費(fèi)，是一種最主要的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。即國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定：在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，是造福社會(huì)的需要，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。

養(yǎng)老金本著國(guó)家、集體、個(gè)人共同積累的原則積累、運(yùn)作。當(dāng)人們年富力強(qiáng)時(shí)，所創(chuàng)造財(cái)富的一部分被投資于養(yǎng)老金計(jì)劃，以保證老有所養(yǎng)。

養(yǎng)老金關(guān)系到每個(gè)人的老年生活質(zhì)量，但由于其計(jì)算公式復(fù)雜，政策不斷變化，很多人并不清楚自己退休后能拿多少養(yǎng)老金，下面我們選擇三個(gè)典型個(gè)案進(jìn)行計(jì)算和分析。讀者可以對(duì)號(hào)入座了解自己的養(yǎng)老金領(lǐng)取狀況。

王女士，飯店服務(wù)員，1957年出生，年齡50歲，1976年參加工作，繳費(fèi)年限30年8個(gè)月，2007年正式退休。按原有規(guī)定每月可拿退休金1455.91元，按新規(guī)定每月實(shí)際可領(lǐng)取1541.9元退休金，增加了85.99元。

案例分析：王嫂養(yǎng)老金增加的原因主要有兩個(gè)方面。一是新老政策計(jì)算辦法的區(qū)別，個(gè)人賬戶由11%調(diào)整為8%，但新規(guī)定里增加了基礎(chǔ)養(yǎng)老金的比重，這樣一來與改革前大致衡，只是結(jié)構(gòu)發(fā)生了一點(diǎn)變化而已。新政策還加入了指數(shù)化工資的概念，鼓勵(lì)多繳多得，因此新計(jì)發(fā)辦法得出的養(yǎng)老金水，繳費(fèi)水高、年限長(zhǎng)的人將會(huì)更加受益。也就是說，個(gè)人原來拿的那些基本沒變，但是多繳費(fèi)、多工作的人還要多拿。

王女士屬于多繳費(fèi)的那部分人。根據(jù)她的繳費(fèi)記錄，2000年以前，單位效益看來不錯(cuò)，單位給她繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)超過了社會(huì)均工資。雖然2000年以后單位不景氣，繳費(fèi)基數(shù)持續(xù)下滑，但是總的來說，繳費(fèi)基數(shù)大于1，屬于多繳費(fèi)的那類，所以養(yǎng)老金增加幅度比較大。

按照新規(guī)定，基本養(yǎng)老金由三部分組成，分別是基礎(chǔ)養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。根據(jù)計(jì)算，它們分別是851.64元、606.41元、83.85元，三項(xiàng)相加是1541.90元。

潘先生，紡織廠干部，年齡60歲，1947年2月出生，1968年11月參加工作，繳費(fèi)年限38年零4個(gè)月。2007年2月正式退休，從3月份開始按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。按新舊政策計(jì)發(fā)辦法，他每月應(yīng)拿退休金從過去的1633.34元，增加為1732.27元退休金，實(shí)際增加98.93元。

案例分析：潘先生繳費(fèi)年限比較長(zhǎng)因此能多得養(yǎng)老金，這也是新政策的激勵(lì)機(jī)制。這種激勵(lì)體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是工齡長(zhǎng)多拿養(yǎng)老金。實(shí)際繳費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)，繳費(fèi)滿多少年，就發(fā)給基數(shù)的百分之多少，也就是繳費(fèi)滿20年的職工可以拿到20%，滿30年的可拿到30%。

二是退休時(shí)間晚，相應(yīng)所得的養(yǎng)老金也就越多。新辦法根據(jù)退休年齡不同，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)以個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，除以國(guó)家規(guī)定的不同計(jì)發(fā)月數(shù)。

根據(jù)繳費(fèi)記錄，潘先生在1998年之前的繳費(fèi)基數(shù)是社會(huì)均工資的1.2倍，后來逐步下降，1999年是70%，2007年是30%，僅僅比最低工資高一些。均下來，他的繳費(fèi)基數(shù)低于社工資，如果不是他的繳費(fèi)基數(shù)低，他拿的養(yǎng)老金肯定還要高。

宋女士，服裝廠刷膠工，1962年出生，年齡45歲。1980年9月參加工作，繳費(fèi)年限26年零7個(gè)月。由于崗位屬于有毒有害工種，并且工作時(shí)間超過10年，可按國(guó)家法定退休年齡提前5年退休。她辦理退休手續(xù)后，按新政策計(jì)算，她每月退休金將從過去的1071.06元，增加為1079.48元退休金，實(shí)際增加了8.42元。

案例分析：在新政策看來，宋女士屬于“雙低”。第一低是年歲低。原辦法規(guī)定，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)都是按1/120，早退晚退都一樣。新辦法規(guī)定個(gè)人賬戶養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)算，是以個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額除以國(guó)家規(guī)定的計(jì)發(fā)月數(shù)，不同年齡有不同的計(jì)發(fā)值。按新辦法，45歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是216。如果50歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)是195。計(jì)發(fā)月數(shù)作為分母，值越大，金額越小，養(yǎng)老金拿得就越少。

第二低是繳費(fèi)基數(shù)低，工齡短。在1994年，宋姐的繳費(fèi)基數(shù)超過社會(huì)均工資數(shù)，可后來一直低于社會(huì)均工資數(shù)，再加上繳費(fèi)年限短，這說明繳費(fèi)少，那么退休金就比正常退休的人拿得少。