、財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”，并寫明用途和金額。

、符合現(xiàn)金結算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領款憑證，經(jīng)手人簽字，財務會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。

庫管制度

一、庫管工作的基本要求

必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。

二、庫房的工作環(huán)境要求

、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。

、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。

、閑雜人員不得隨意進出庫房。

三、庫管計量、計算工作要求

、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。

如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。

、對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。

如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。

、對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。

四、庫管員日常工作規(guī)范

、庫管員應與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

、庫房驗收貨物時，應與質檢員等一起對貨物質量和數(shù)量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管員應嚴格按《采購驗收標準》組織入庫物資的驗收。

、庫管員有權拒收變質、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質。

、根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫“鮮活食品驗收單”、“入庫單”，經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，一聯(lián)交供貨商作為結賬憑據(jù)，二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，高考知識按存貨類別送成本核算小組,四聯(lián)按供貨類別匯總送交財務室..

、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務主管批準不得擅自寄存物品。

、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應填制“領料單”。

、不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責任乃至刑事責任。

、貨物入庫后，庫管應按類別、品質特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。

、領用物品應由領料經(jīng)手人填制“領料單”，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于二天送財務室。

、庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經(jīng)濟責任，物資調撥須履行相關手續(xù)。，