五章現金管理

二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：?

(一)職員工資、津貼、獎金；?

(二)個人勞務報酬；?

(三)出差人員必須攜帶的差旅費；?

(四)結算起點以下的零星支出；?

(五)總經理批準的其他開支。?

前款結算起點定為元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。?

二十六條除本規(guī)定二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現金。?

二十七條公司固定資產、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。

二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為元。超額部分應存入銀行。?

二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。?

因特殊情況確需坐支的，應事先報經財務經理批準。?

三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金借款單》，并寫明用途和金額，由財務經理批準后提取。?

三十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交財務經理、總經理批準簽字后方可借用。并按借款審批程序二條執(zhí)行。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。?

三十二條符合本規(guī)定二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，財務經理、總經理批準后由出納支付現金。?

三十三條發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。?

三十四條工資由財務人員依據行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，財務經理、總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。

三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、財務經理、總經理簽字。會計審核有關憑證。?

三十七條出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆記載現金、銀行款項支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。??

六章會計檔案管理?

三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。?

三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由財務經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。?

四十條會計報表應分月、季、報、按時歸檔，由財務經理指定專人保管，并分類填制目錄。?四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財務經理批準。??

七章處罰辦法?

四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪—倍：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；?，