財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一、目的

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

二、報(bào)銷注意事項(xiàng)

1.報(bào)銷人員所取得的票據(jù)必須包括日期，單位名稱，內(nèi)容，數(shù)量，金額，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章。

2.報(bào)銷人員需填寫報(bào)銷憑單(內(nèi)容包括日期、部門名稱、報(bào)銷人姓名、金額、用途、領(lǐng)導(dǎo)簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)手人)

3.將所取得報(bào)銷單據(jù)黏貼在報(bào)銷憑單后面，并注明經(jīng)手人，并保證憑單所寫金額與票據(jù)金額一致。

4.報(bào)銷人必須在取得票據(jù)7日內(nèi)報(bào)銷。

5.如為事先借款，則在該筆款項(xiàng)未報(bào)銷前，不得再行借款。

6.如請(qǐng)款或報(bào)銷金額額較大(超過(guò)XX元)，則應(yīng)提前1天向財(cái)務(wù)說(shuō)明。

三、報(bào)銷手續(xù)

1.報(bào)銷人按規(guī)定填制報(bào)銷憑單。

2.會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核。

3.經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

4.出納付款。

四、請(qǐng)款審批手續(xù)

1.請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字;

2.請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司經(jīng)理處審批;

3.請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

1.每周三為報(bào)銷日。

六、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋。

財(cái)務(wù)制度??報(bào)銷制度

由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第三條:費(fèi)用的控制實(shí)行...

費(fèi)用報(bào)銷控制制度

第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。

第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;

由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、

款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素,先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。

第四條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法(被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而

遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)(如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等)分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。

第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，

并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名。“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用

金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無(wú)效。

第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。

第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。

總經(jīng)理審查無(wú)異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員

應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。

第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

第十三條：本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的管理控制程序1、目的:為完善公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理,使經(jīng)費(fèi)的開支得到合理控制。2、適用范圍:本公司全體同仁。3、職責(zé):會(huì)計(jì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的...

1、目的：為完善公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理，使經(jīng)費(fèi)的開支得到合理控制。

2、適用范圍：本公司全體同仁。

3、職責(zé)：會(huì)計(jì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的確認(rèn)工作;出納負(fù)責(zé)支付款項(xiàng);各報(bào)銷人員負(fù)責(zé)提供有效的稅務(wù)發(fā)票并填寫正確無(wú)誤的報(bào)銷憑證。

4、內(nèi)容：

4.1.費(fèi)用報(bào)銷單由經(jīng)辦人填表、財(cái)務(wù)審核，然后逐級(jí)審批，終審簽署后出納方可支付。

4.2.公司所有費(fèi)用的開支，終審人為總經(jīng)理。

4.3.每月預(yù)算兩次，各部門負(fù)責(zé)人須于每月的1日、15日前把所需開支的費(fèi)用提前報(bào)送財(cái)務(wù)出納，以便財(cái)務(wù)按計(jì)劃支付。如無(wú)提前預(yù)算的現(xiàn)金支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。(總經(jīng)理特批除外)。

4.4.采購(gòu)物料需先報(bào)批購(gòu)物申請(qǐng)，執(zhí)行時(shí)應(yīng)備送貨單、倉(cāng)庫(kù)簽單。凡未申請(qǐng)而購(gòu)物者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕支付。

4.5.所有在國(guó)內(nèi)發(fā)生的外購(gòu)品、加工費(fèi)等須索要有效發(fā)票，凡持收據(jù)申請(qǐng)支付者，財(cái)務(wù)應(yīng)拒絕受理。

4.5.1.外購(gòu)品和各項(xiàng)費(fèi)用,須經(jīng)經(jīng)辦人與客戶對(duì)帳后,經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理確認(rèn)后送財(cái)務(wù)以便月結(jié)，當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)付費(fèi)用須在次月3日之前報(bào)備。

4.6.報(bào)銷時(shí)間:每周之周二上午、周五上午。

4.7.不按程序辦事者，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理。

4.8.程序：經(jīng)手人→會(huì)計(jì)→事務(wù)部長(zhǎng)→總經(jīng)理→出納。

4.9.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖抵經(jīng)辦人欠款。

4.10.虛構(gòu)項(xiàng)目報(bào)帳者，除追繳款項(xiàng)外,立即解雇，超過(guò)5千元者向警方報(bào)案。

5.公司內(nèi)部審計(jì)部不定期抽查財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，另具審計(jì)報(bào)告予總經(jīng)理。

財(cái)務(wù)報(bào)銷工作的注意事項(xiàng)

這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。上面是我給大家介紹的幾點(diǎn)報(bào)銷過(guò)程中的小常識(shí),在財(cái)務(wù)報(bào)銷工作中要注意的地方可能不止這幾點(diǎn),在遇到具體問(wèn)題、...

財(cái)務(wù)日常報(bào)銷具有很強(qiáng)的規(guī)范性和專業(yè)性。但在常的報(bào)銷中，許多員工對(duì)此項(xiàng)工作并不熟悉，按照自己的主觀臆斷去粘貼和計(jì)算，其實(shí)這項(xiàng)工作不僅瑣碎繁雜而且還具有一定的章法，下面我就給大家分享下如何避免報(bào)銷過(guò)程中一些常犯的小問(wèn)題。

第一、原始憑證的審核

所謂的原始憑證是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)得到或者填制的用以記錄或者證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成情況的原始書面證明，也就是我們通常所說(shuō)的各種發(fā)票，也叫原始單據(jù)。

我們?cè)谌〉冒l(fā)票時(shí)應(yīng)從以下幾點(diǎn)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核：首先是原始憑證所記載的內(nèi)容是否正確，包括收款單位、日期等;其次是所記載的內(nèi)容有無(wú)涂改的痕跡，字跡是否清楚等;另外發(fā)票上有無(wú)簽章，簽章是否清楚等。因?yàn)樵�始憑證的取得人并非專業(yè)財(cái)務(wù)人員，所以在取得發(fā)票時(shí)要針對(duì)以上幾點(diǎn)對(duì)發(fā)票進(jìn)行初步審核，避免不必要的麻煩。

第二、原始憑證的粘貼。

在我們粘貼原始憑證之前應(yīng)先對(duì)原始憑證進(jìn)行分類，同金額同種類的應(yīng)粘貼在一起。另外在粘貼原始憑證時(shí)不要把粘貼單上需簽字的一欄蓋住，盡量把簽字欄露出來(lái)，以便于審核簽字。

第三、原始憑證的報(bào)銷程序。原始憑證由經(jīng)辦人粘貼后先經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字批準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核計(jì)算附件張數(shù)和金額;在部門主管負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員審核簽字后須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

關(guān)于公司財(cái)務(wù)報(bào)銷簽字流程的說(shuō)明

有很多企業(yè)(尤其是民營(yíng)企業(yè))對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷的簽字流程不是很規(guī)范,現(xiàn)在僅就我的理解作如下說(shuō)明一、報(bào)銷人首先粘貼好報(bào)銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字;本步驟是為了讓部門...

有很多企業(yè)(尤其是民營(yíng)企業(yè))對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷的簽字流程不是很規(guī)范，現(xiàn)在僅就我的理解作如下說(shuō)明

一、報(bào)銷人首先粘貼好報(bào)銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字;本步驟是為了讓部門負(fù)責(zé)人核實(shí)單據(jù)中發(fā)生的真實(shí)性和合理性，最主要的還是交易的真實(shí)性。其實(shí)這一步在企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)中非常重要，企業(yè)費(fèi)用控制和預(yù)算控制的好壞在這個(gè)環(huán)節(jié)可以得到明顯的控制，同時(shí)也可以比較明顯的看出各部門負(fù)責(zé)人在執(zhí)行公司政策方面的力度，也可以看出各部門負(fù)責(zé)人個(gè)方面的綜合素質(zhì)。

二、報(bào)銷人持有本部門負(fù)責(zé)人簽字后的單據(jù)到財(cái)務(wù)部門找主管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字;主要是確認(rèn)費(fèi)用的合理性和控制相關(guān)部門的預(yù)算進(jìn)度。這個(gè)步驟要求財(cái)務(wù)經(jīng)理不但能夠熟練掌握財(cái)務(wù)知識(shí)，還要熟悉公司的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)性質(zhì)、公司業(yè)務(wù)的運(yùn)作方式，財(cái)務(wù)經(jīng)理要融入到公司業(yè)務(wù)的方方面面，否則不會(huì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題更不會(huì)解決問(wèn)題。

三、報(bào)銷人持報(bào)銷單據(jù)找主管的總經(jīng)理(副總經(jīng)理)簽字報(bào)銷;這一步驟主要是明確相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，加強(qiáng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)營(yíng)責(zé)任和經(jīng)營(yíng)意識(shí)。

四、報(bào)銷人持有以上三個(gè)步驟簽字后的單據(jù)到財(cái)務(wù)的稽核處簽字確認(rèn);本步驟主要是為了再一次核實(shí)相關(guān)費(fèi)用的合理性、合法性。

五、經(jīng)過(guò)以上四個(gè)步驟之后，報(bào)銷人持有單據(jù)到出納處辦理報(bào)銷手續(xù);注意在這一步出納人員也要對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步的審核，對(duì)于不合理的或者不符合報(bào)銷流程的單據(jù)可以拒絕付款。