最高人民法院關(guān)于民事執(zhí)行中財(cái)產(chǎn)調(diào)查若干問題的規(guī)定

(2017年1月25日最高人民法院審判委員會(huì)第1708次會(huì)議通過，自2017年5月1日起施行)

法釋〔2017〕8號(hào)

中華人民共和國(guó)最高人民法院公告

《最高人民法院關(guān)于民事執(zhí)行中財(cái)產(chǎn)調(diào)查若干問題的規(guī)定》已于2017年1月25日由最高人民法院審判委員會(huì)第1708次會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，自2017年5月1日起施行。

最高人民法院

2017年2月28日

為規(guī)范民事執(zhí)行財(cái)產(chǎn)調(diào)查，維護(hù)當(dāng)事人及利害關(guān)系人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》等法律的規(guī)定，結(jié)合執(zhí)行實(shí)踐，制定本規(guī)定。

第一條執(zhí)行過程中，申請(qǐng)執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)提供被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)線索;被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)如實(shí)報(bào)告財(cái)產(chǎn);人民法院應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)案件需要應(yīng)當(dāng)通過其他方式進(jìn)行調(diào)查的，同時(shí)采取其他調(diào)查方式。

第二條申請(qǐng)執(zhí)行人提供被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)線索，應(yīng)當(dāng)填寫財(cái)產(chǎn)調(diào)查表。財(cái)產(chǎn)線索明確、具體的，人民法院應(yīng)當(dāng)在七日內(nèi)調(diào)查核實(shí);情況緊急的，應(yīng)當(dāng)在三日內(nèi)調(diào)查核實(shí)。財(cái)產(chǎn)線索確實(shí)的，人民法院應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)的執(zhí)行措施。

申請(qǐng)執(zhí)行人確因客觀原因無法自行查明財(cái)產(chǎn)的，可以申請(qǐng)人民法院調(diào)查。

第三條人民法院依申請(qǐng)執(zhí)行人的申請(qǐng)或依職權(quán)責(zé)令被執(zhí)行人報(bào)告財(cái)產(chǎn)情況的，應(yīng)當(dāng)向其發(fā)出報(bào)告財(cái)產(chǎn)令。金錢債權(quán)執(zhí)行中，報(bào)告財(cái)產(chǎn)令應(yīng)當(dāng)與執(zhí)行通知同時(shí)發(fā)出。

人民法院根據(jù)案件需要再次責(zé)令被執(zhí)行人報(bào)告財(cái)產(chǎn)情況的，應(yīng)當(dāng)重新向其發(fā)出報(bào)告財(cái)產(chǎn)令。

第四條報(bào)告財(cái)產(chǎn)令應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

(一)提交財(cái)產(chǎn)報(bào)告的期限;

(二)報(bào)告財(cái)產(chǎn)的范圍、期間;

(三)補(bǔ)充報(bào)告財(cái)產(chǎn)的條件及期間;

(四)違反報(bào)告財(cái)產(chǎn)義務(wù)應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任;

(五)人民法院認(rèn)為有必要載明的其他事項(xiàng)。

報(bào)告財(cái)產(chǎn)令應(yīng)附財(cái)產(chǎn)調(diào)查表，被執(zhí)行人必須按照要求逐項(xiàng)填寫。

第五條被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)在報(bào)告財(cái)產(chǎn)令載明的期限內(nèi)向人民法院書面報(bào)告下列財(cái)產(chǎn)情況：

(一)收入、銀行存款、現(xiàn)金、理財(cái)產(chǎn)品、有價(jià)證券;

(二)土地使用權(quán)、房屋等不動(dòng)產(chǎn);

(三)交通運(yùn)輸工具、機(jī)器設(shè)備、產(chǎn)品、原材料等動(dòng)產(chǎn);

(四)債權(quán)、股權(quán)、投資權(quán)益、基金份額、信托受益權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)性權(quán)利;

(五)其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的財(cái)產(chǎn)。

被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)已出租、已設(shè)立擔(dān)保物權(quán)等權(quán)利負(fù)擔(dān)，或者存在共有、權(quán)屬爭(zhēng)議等情形的，應(yīng)當(dāng)一并報(bào)告;被執(zhí)行人的動(dòng)產(chǎn)由第三人占有，被執(zhí)行人的不動(dòng)產(chǎn)、特定動(dòng)產(chǎn)、其他財(cái)產(chǎn)權(quán)等登記在第三人名下的，也應(yīng)當(dāng)一并報(bào)告。

被執(zhí)行人在報(bào)告財(cái)產(chǎn)令載明的期限內(nèi)提交書面報(bào)告確有困難的，可以向人民法院書面申請(qǐng)延長(zhǎng)期限;申請(qǐng)有正當(dāng)理由的，人民法院可以適當(dāng)延長(zhǎng)。

第六條被執(zhí)行人自收到執(zhí)行通知之日前一年至提交書面財(cái)產(chǎn)報(bào)告之日，其財(cái)產(chǎn)情況發(fā)生下列變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)將變動(dòng)情況一并報(bào)告：

(一)轉(zhuǎn)讓、出租財(cái)產(chǎn)的;

(二)在財(cái)產(chǎn)上設(shè)立擔(dān)保物權(quán)等權(quán)利負(fù)擔(dān)的;

(三)放棄債權(quán)或延長(zhǎng)債權(quán)清償期的;

(四)支出大額資金的;

(五)其他影響生效法律文書確定債權(quán)實(shí)現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)變動(dòng)。

第七條被執(zhí)行人報(bào)告財(cái)產(chǎn)后，其財(cái)產(chǎn)情況發(fā)生變動(dòng)，影響申請(qǐng)執(zhí)行人債權(quán)實(shí)現(xiàn)的，應(yīng)當(dāng)自財(cái)產(chǎn)變動(dòng)之日起十日內(nèi)向人民法院補(bǔ)充報(bào)告。

第八條對(duì)被執(zhí)行人報(bào)告的財(cái)產(chǎn)情況，人民法院應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)查核實(shí)，必要時(shí)可以組織當(dāng)事人進(jìn)行聽證。

申請(qǐng)執(zhí)行人申請(qǐng)查詢被執(zhí)行人報(bào)告的財(cái)產(chǎn)情況的，人民法院應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許。申請(qǐng)執(zhí)行人及其代理人對(duì)查詢過程中知悉的信息應(yīng)當(dāng)保密。

第九條被執(zhí)行人拒絕報(bào)告、虛假報(bào)告或者無正當(dāng)理由逾期報(bào)告財(cái)產(chǎn)情況的，人民法院可以根據(jù)情節(jié)輕重對(duì)被執(zhí)行人或者其法定代理人予以罰款、拘留;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

人民法院對(duì)有前款規(guī)定行為之一的單位，可以對(duì)其主要負(fù)責(zé)人或者直接責(zé)任人員予以罰款、拘留;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第十條被執(zhí)行人拒絕報(bào)告、虛假報(bào)告或者無正當(dāng)理由逾期報(bào)告財(cái)產(chǎn)情況的，人民法院應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)規(guī)定將其納入失信被執(zhí)行人名單。

第十一條有下列情形之一的，財(cái)產(chǎn)報(bào)告程序終結(jié)：

(一)被執(zhí)行人履行完畢生效法律文書確定義務(wù)的;

(二)人民法院裁定終結(jié)執(zhí)行的;

(三)人民法院裁定不予執(zhí)行的;

(四)人民法院認(rèn)為財(cái)產(chǎn)報(bào)告程序應(yīng)當(dāng)終結(jié)的其他情形。

發(fā)出報(bào)告財(cái)產(chǎn)令后，人民法院裁定終結(jié)本次執(zhí)行程序的，被執(zhí)行人仍應(yīng)依照本規(guī)定第七條的規(guī)定履行補(bǔ)充報(bào)告義務(wù)。

第十二條被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行生效法律文書確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)通過網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式向被執(zhí)行人、有關(guān)單位或個(gè)人調(diào)查被執(zhí)行人的身份信息和財(cái)產(chǎn)信息，有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)依法協(xié)助辦理。

人民法院對(duì)調(diào)查所需資料可以復(fù)制、打印、抄錄、拍照或以其他方式進(jìn)行提取、留存。

申請(qǐng)執(zhí)行人申請(qǐng)查詢?nèi)嗣穹ㄔ赫{(diào)查的財(cái)產(chǎn)信息的，人民法院可以根據(jù)案件需要決定是否準(zhǔn)許。申請(qǐng)執(zhí)行人及其代理人對(duì)查詢過程中知悉的信息應(yīng)當(dāng)保密。

第十三條人民法院通過網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)查，與現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查具有同等法律效力。

人民法院調(diào)查過程中作出的電子法律文書與紙質(zhì)法律文書具有同等法律效力;協(xié)助執(zhí)行單位反饋的電子查詢結(jié)果與紙質(zhì)反饋結(jié)果具有同等法律效力。

第十四條被執(zhí)行人隱匿財(cái)產(chǎn)、會(huì)計(jì)賬簿等資料拒不交出的，人民法院可以依法采取搜查措施。

人民法院依法搜查時(shí)，對(duì)被執(zhí)行人可能隱匿財(cái)產(chǎn)或者資料的處所、箱柜等，經(jīng)責(zé)令被執(zhí)行人開啟而拒不配合的，可以強(qiáng)制開啟。

第十五條為查明被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)情況和履行義務(wù)的能力，可以傳喚被執(zhí)行人或被執(zhí)行人的法定代表人、負(fù)責(zé)人、實(shí)際控制人、直接責(zé)任人員到人民法院接受調(diào)查詢問。

對(duì)必須接受調(diào)查詢問的被執(zhí)行人、被執(zhí)行人的法定代表人、負(fù)責(zé)人或者實(shí)際控制人，經(jīng)依法傳喚無正當(dāng)理由拒不到場(chǎng)的，人民法院可以拘傳其到場(chǎng);上述人員下落不明的，人民法院可以依照相關(guān)規(guī)定通知有關(guān)單位協(xié)助查找。

第十六條人民法院對(duì)已經(jīng)辦理查封登記手續(xù)的被執(zhí)行人機(jī)動(dòng)車、船舶、航空器等特定動(dòng)產(chǎn)未能實(shí)際扣押的，可以依照相關(guān)規(guī)定通知有關(guān)單位協(xié)助查找。

第十七條作為被執(zhí)行人的法人或其他組織不履行生效法律文書確定的義務(wù)，申請(qǐng)執(zhí)行人認(rèn)為其有拒絕報(bào)告、虛假報(bào)告財(cái)產(chǎn)情況，隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)等逃避債務(wù)情形或者其股東、出資人有出資不實(shí)、抽逃出資等情形的，可以書面申請(qǐng)人民法院委托審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)該被執(zhí)行人進(jìn)行審計(jì)。人民法院應(yīng)當(dāng)自收到書面申請(qǐng)之日起十日內(nèi)決定是否準(zhǔn)許。

第十八條人民法院決定審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)隨機(jī)確定具備資格的審計(jì)機(jī)構(gòu)，并責(zé)令被執(zhí)行人提交會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料。

被執(zhí)行人隱匿審計(jì)資料的，人民法院可以依法采取搜查措施。

第十九條被執(zhí)行人拒不提供、轉(zhuǎn)移、隱匿、偽造、篡改、毀棄審計(jì)資料，阻撓審計(jì)人員查看業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)或者有其他妨礙審計(jì)調(diào)查行為的，人民法院可以根據(jù)情節(jié)輕重對(duì)被執(zhí)行人或其主要負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人員予以罰款、拘留;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十條審計(jì)費(fèi)用由提出審計(jì)申請(qǐng)的申請(qǐng)執(zhí)行人預(yù)交。被執(zhí)行人存在拒絕報(bào)告或虛假報(bào)告財(cái)產(chǎn)情況，隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或者其他逃避債務(wù)情形的，審計(jì)費(fèi)用由被執(zhí)行人承擔(dān);未發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人存在上述情形的，審計(jì)費(fèi)用由申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)。

第二十一條被執(zhí)行人不履行生效法律文書確定的義務(wù)，申請(qǐng)執(zhí)行人可以向人民法院書面申請(qǐng)發(fā)布懸賞公告查找可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)。申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

(一)懸賞金的數(shù)額或計(jì)算方法;

(二)有關(guān)人員提供人民法院尚未掌握的財(cái)產(chǎn)線索，使該申請(qǐng)執(zhí)行人的債權(quán)得以全部或部分實(shí)現(xiàn)時(shí)，自愿支付懸賞金的承諾;

(三)懸賞公告的發(fā)布方式;

(四)其他需要載明的事項(xiàng)。

人民法院應(yīng)當(dāng)自收到書面申請(qǐng)之日起十日內(nèi)決定是否準(zhǔn)許。

第二十二條人民法院決定懸賞查找財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)制作懸賞公告。懸賞公告應(yīng)當(dāng)載明懸賞金的數(shù)額或計(jì)算方法、領(lǐng)取條件等內(nèi)容。

懸賞公告應(yīng)當(dāng)在全國(guó)法院執(zhí)行懸賞公告臺(tái)、法院微博或微信等媒體臺(tái)發(fā)布，也可以在執(zhí)行法院公告欄或被執(zhí)行人住所地、經(jīng)常居住地等處張貼。申請(qǐng)執(zhí)行人申請(qǐng)?jiān)谄渌�媒體臺(tái)發(fā)布，并自愿承擔(dān)發(fā)布費(fèi)用的，人民法院應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許。

第二十三條懸賞公告發(fā)布后，有關(guān)人員向人民法院提供財(cái)產(chǎn)線索的，人民法院應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)人員的身份信息和財(cái)產(chǎn)線索進(jìn)行登記;兩人以上提供相同財(cái)產(chǎn)線索的，應(yīng)當(dāng)按照提供線索的先后順序登記。

人民法院對(duì)有關(guān)人員的身份信息和財(cái)產(chǎn)線索應(yīng)當(dāng)保密，但為發(fā)放懸賞金需要告知申請(qǐng)執(zhí)行人的除外。

第二十四條有關(guān)人員提供人民法院尚未掌握的財(cái)產(chǎn)線索，使申請(qǐng)發(fā)布懸賞公告的申請(qǐng)執(zhí)行人的債權(quán)得以全部或部分實(shí)現(xiàn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照懸賞公告發(fā)放懸賞金。

懸賞金從前款規(guī)定的申請(qǐng)執(zhí)行人應(yīng)得的執(zhí)行款中予以扣減。特定物交付執(zhí)行或者存在其他無法扣減情形的，懸賞金由該申請(qǐng)執(zhí)行人另行支付。

有關(guān)人員為申請(qǐng)執(zhí)行人的代理人、有義務(wù)向人民法院提供財(cái)產(chǎn)線索的人員或者存在其他不應(yīng)發(fā)放懸賞金情形的，不予發(fā)放。

第二十五條執(zhí)行人員不得調(diào)查與執(zhí)行案件無關(guān)的信息，對(duì)調(diào)查過程中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私應(yīng)當(dāng)保密。

第二十六條本規(guī)定自2017年5月1日起施行。

本規(guī)定施行后，本院以前公布的司法解釋與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。