失業(yè)保險內(nèi)部控制制度

為完善失業(yè)保險經(jīng)辦業(yè)務流程，規(guī)范基金管理行為，有效防止失業(yè)保險經(jīng)辦風險，確保基金安全運行，結(jié)合中心實際制定本制度。

一、原則要求

嚴格執(zhí)行《社會保險基金財務制度》、《社會保險基金會計制度》、《云南省失業(yè)保險條例》和《社會保險費征繳暫行條例》，規(guī)范業(yè)務流程，合理設(shè)置崗位，明確工作職責，建立崗位之間相互監(jiān)督制約機制，加強對基金收、撥、支、存各主要環(huán)節(jié)的監(jiān)督控制。按照“誰主管誰負責”的原則，實行責任追究制。

二、業(yè)務經(jīng)辦規(guī)范

(一)失業(yè)保險科，具體負責基金征收核定管理、待遇審核和失業(yè)保險金發(fā)放等項工作。各項業(yè)務工作均應按照經(jīng)辦、復核和審核程序辦理，工作人員對辦理結(jié)果負責。

失業(yè)保險經(jīng)辦業(yè)務實行微機化管理，經(jīng)辦人、復核人的計算機操作權(quán)限的操作密碼各不相同，禁止以他人密碼進入計算機系統(tǒng)。

失業(yè)保險科業(yè)務經(jīng)辦應規(guī)范有序，嚴格貫徹執(zhí)行法律法規(guī)，推行標準化管理：

1、業(yè)務用章按權(quán)限使用，業(yè)務文書和表格盡量采用固定格式，并連續(xù)編號;

2、各項業(yè)務實行授權(quán)管理，明確各項業(yè)務的審批人和審批權(quán)限;工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)開展工作，實行崗位責任制和責任追究制度。各崗位及人員對出現(xiàn)的問題和造成的損失承擔相應責任。

3、失業(yè)保險業(yè)務管理要設(shè)計科學的業(yè)務流程和規(guī)范的管理環(huán)節(jié)。管理環(huán)節(jié)主要包括失業(yè)登記、失業(yè)保險申報、變更管理、繳費核定、費用征收、待遇審核、待遇支付、個人繳費記錄、基金會計核算與財務管理等環(huán)節(jié)。

(二)失業(yè)保險科負責失業(yè)保險登記和失業(yè)保險金申領(lǐng)相關(guān)工作，包括市本級參保單位參保登記、變更登記和注銷登記管理，以及社會保險登記證年度驗證等。

1、失業(yè)保險登記申報資料。按照屬地管理的原則，市本級新參保單位應報送法人營業(yè)執(zhí)照和組織機構(gòu)代碼證書(復印件)，參保人員基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫文件(磁盤)和匯總表;單位變更登記，參保單位應提供單位名稱、法人代表等相關(guān)登記事項更改證明，以及社會保險登記證;參保單位被依法終止社會保險繳費義務，應當及時報送單位注銷申請書和參保單位發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷、合并以及其他情況的法律文書或其它相關(guān)證明資料和文件(復印件)進行注銷登記;年度驗證報送資料與新參保登記相同。

2、辦理程序。參保單位在新成立或變更事項發(fā)生30日內(nèi)到就業(yè)中心申報辦理登記業(yè)務，按規(guī)定報送申報資料并填寫相應表格;對提供資料有效的，應即時受理，并在自受理之日起10個工作日內(nèi)審核完畢。符合規(guī)定的，予以登記辦理。

3、辦理失業(yè)登記和失業(yè)保險金申領(lǐng)手續(xù)。經(jīng)辦人員審核失業(yè)職工檔案材料，查驗繳費年限，確定實際享受期限，失業(yè)人員填寫《失業(yè)保險金申領(lǐng)登記表》，經(jīng)辦人員審核失業(yè)人員填寫的《失業(yè)保險金申領(lǐng)登記表》和申請者按規(guī)定提供的相關(guān)資料是否真實，申領(lǐng)享受失業(yè)保險待遇及期限是否符合規(guī)定，然后按規(guī)定向申請者出具審核結(jié)果。復核人員對失業(yè)保險金申領(lǐng)辦理過程進行復核，確認后將基本信息錄入計算機管理系統(tǒng)。

4、失業(yè)人員重新錄用手續(xù)的辦理。經(jīng)辦人員對重新就業(yè)人員辦理二次錄用相關(guān)手續(xù)。復核人員對其失業(yè)保險金領(lǐng)取情況進行復核后，及時在其《就業(yè)失業(yè)登記證》上記錄其停發(fā)時間、剩余待遇期限，從失業(yè)保險費發(fā)放臺賬將其刪除，按規(guī)定停發(fā)失業(yè)保險金，并在失業(yè)保險信息系統(tǒng)中做相應業(yè)務處理。

(三)失業(yè)保險繳費申報

1、繳費基數(shù)申報資料。參保單位上年度的勞動工資統(tǒng)計年報表、年度財務決算報表、失業(yè)保險繳費基數(shù)申報表、職工上年月均收入數(shù)據(jù)庫文件和匯總表，以及失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)規(guī)定的其他資料。

2、辦理程序。

申報。繳費單位應在每年4月底前將全年單位繳費基數(shù)情況、職工上年月均收入情況進行申報;每月20日前對當月繳費(單位部分和個人部分)進行申報，逾期的次月20日前申報。

審核。失業(yè)保險科收到參保單位申報資料后，在不超過2個工作日內(nèi)審核完畢。繳費單位如不按規(guī)定申報應繳納的失業(yè)保險費數(shù)額的，暫按該單位上月繳費數(shù)額的110%確定應繳數(shù)額;難以確定工資總額的單位，按照單位所在地上年度職工均工資乘以職工人數(shù)計算工資總額，單位職工均工資或者職工本人工資低于當?shù)刈畹凸べY標準的，按照最低工資標準計算。

年度結(jié)算。每年2月底前，失業(yè)保險科核定繳費單位上年度職工繳費基數(shù)和繳費標準，以數(shù)據(jù)庫形式返回參保單位，按照規(guī)定結(jié)算。

3、失業(yè)保險科根據(jù)單位申報的繳費比例和職工工資，核定參保在職人員繳費基數(shù)，批量處理參保人員繳費基數(shù)比例變更，確定失業(yè)保險繳費總金額。

4、失業(yè)保險繳費基數(shù)核定過程中經(jīng)辦人員具體審核參保單位的勞資報表和相關(guān)財務報表，并對單位填報的參保人數(shù)、繳費工資基數(shù)等逐一審核，編制各單位《失業(yè)保險繳費基數(shù)申報表》、《繳納失業(yè)保險基金申報審核表》，復核人員進行復核后，計算機網(wǎng)絡(luò)生成當月《失業(yè)保險費征繳清冊》。由復核負責人加蓋失業(yè)保險繳費審核專用章后，送市地稅局和申報單位征收。

(四)變更管理

變更管理由失業(yè)保險科負責，是對參保單位職工新增、轉(zhuǎn)移、減少和參保人員個人信息等各種類型的變更情況進行處理。

1、申報資料。參保單位人員增減變更應報送增減人員與參保單位勞動關(guān)系形成或解除的相關(guān)證明材料，新增人員參工時間、視同繳費年限的原始檔案及繳費基數(shù)證明材料。個人基本信息變更(包括中斷繳費、恢復繳費、在職死亡等)項目相關(guān)證明材料;轉(zhuǎn)移變更應報送轉(zhuǎn)移人員與參保單位勞動關(guān)系形成或解除的相關(guān)證明材料，省內(nèi)轉(zhuǎn)入人員要出據(jù)轉(zhuǎn)出地失業(yè)保險機構(gòu)(就業(yè)機構(gòu))開具的轉(zhuǎn)移介紹信、個人基本情況表等資料。省外轉(zhuǎn)入還要出具轉(zhuǎn)出地失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)劃撥資金原始憑證(復印件)。轉(zhuǎn)出省外人員要出據(jù)轉(zhuǎn)入地失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)簽章同意接受的《參保人員轉(zhuǎn)出登記表》(必須填寫其失業(yè)保險基金開戶行、戶名、帳號)。

2、變更管理辦理程序。參保單位人員新增變更應在發(fā)生之后30日內(nèi)申報，并填報《參保職工變更申報登記表》，個人基本信息應填報《參保人員增加登記表》;參保單位人員批量減少(停保、終止繳費)還需填報《參保人員減少表》。失業(yè)保險科在審核報送資料有效齊全后予以受理。

(五)失業(yè)保險費征收管理

根據(jù)失業(yè)保險費征收情況，經(jīng)辦人員據(jù)實登記參保單位繳費、欠費情況，為參保人員建立個人繳費記錄，并對單位和個人繳費、欠費記錄情況進行全面核實，建立參保單位應收臺賬和欠收臺賬。失業(yè)保險科記錄單位實繳信息，并配合地稅部門做好追繳欠費工作。。

1、中心實行的失業(yè)保險費用征收為稅務代收。

2、失業(yè)保險費用征收程序包括征收通知、征收回單登記、單位繳費到賬處理、單位實收處理、緩繳處理。

(六)待遇審核

中心失業(yè)保險科負責市本級失業(yè)保險待遇審核業(yè)務。中心失業(yè)保險科按照失業(yè)保險法規(guī)政策的規(guī)定，根據(jù)失業(yè)人員的參保繳費情況，對失業(yè)人員是否符合享受失業(yè)保險待遇條件、享受期限進行審核，確定失業(yè)人員的享受方式和享受金額。

1、失業(yè)保險金的發(fā)放。經(jīng)辦人員每月根據(jù)當月實際發(fā)放人員情況編制《失業(yè)保險金發(fā)放匯總表》和《發(fā)放人員花名冊》一式兩份，經(jīng)過經(jīng)辦人、科室負責人、中心負責人審核審批后，送發(fā)放銀行并留存。按月與發(fā)放銀行核對發(fā)放情況。領(lǐng)取失業(yè)保險金人員的增減情況由經(jīng)辦人員及時記錄，同時用紙質(zhì)表格和電子表格存檔。

2、失業(yè)人員住院醫(yī)療補助、喪葬撫恤金及醫(yī)療保險繳費補助金的申領(lǐng)。經(jīng)辦人員依照基本醫(yī)療保險規(guī)定，對患者的申領(lǐng)資格、所提供的病歷、藥品清單等原始憑證逐項進行審核;發(fā)放喪葬撫恤金，應該對其《就業(yè)失業(yè)登記證》、死亡證明、直系親屬證明等材料進行審核，對符合規(guī)定條件的住院醫(yī)療費和喪葬補助金撫恤金，按照逐級報批的原則進行審批后，分別向失業(yè)人員本人和其直系親屬支付。失業(yè)人員申請基本醫(yī)療保險補助，應提供《就業(yè)失業(yè)登記證》、繳費憑證(由醫(yī)療保險機構(gòu)或勞動保障事務代理機構(gòu)出具)，經(jīng)審核符合補助條件的，按其領(lǐng)取失業(yè)保險金時間與繳納醫(yī)療保險費的對應時間，給予醫(yī)療保險費補助;未按月領(lǐng)取失業(yè)保險金被扣除的門診醫(yī)療補助、醫(yī)療保險繳費補助，隨保留的失業(yè)保險待遇期同步計發(fā)。醫(yī)療補助費、喪葬補助費和醫(yī)療保險繳費補助的使用情況應按月建立臺帳。

3、職業(yè)培訓和職業(yè)介紹補貼的審核撥付。失業(yè)人員申請職業(yè)培訓補貼，應提供《就業(yè)失業(yè)登記證》、國家認可的《職業(yè)資格證書》或《培訓合格證》(未納入國家鑒定工種)、費用憑證，報培訓就業(yè)科審核;申請職業(yè)介紹補貼，應提供《就業(yè)失業(yè)登記證》、《勞動合同》或《聘用協(xié)議》、費用憑證等資料，報市場管理科審核。補貼經(jīng)業(yè)務審核，按基金支付程序報批后撥付。

4、女性失業(yè)人員申請生育補助，應提供《就業(yè)失業(yè)登記證》、準生證、出生證、費用憑證，經(jīng)業(yè)務審核，按基金支付程序報批后撥付。

(七)對單位報送的紙質(zhì)、電子申報材料和失業(yè)人員檔案資料管理規(guī)定。按照《曲靖市失業(yè)職工和非公經(jīng)濟人員(靈活就業(yè)人員)檔案管理規(guī)定》的要求及時整理歸檔，并由專人負責經(jīng)管。單位或個人查閱檔案材料，須持介紹信或相應的證明。未經(jīng)部門負責人批準不得將檔案材料外借。

三、財務規(guī)范

(一)失業(yè)保險基金的預算管理

1、建立失業(yè)保險基金的預算管理制度

中心根據(jù)全市失業(yè)保險制度實施計劃和任務編制年度失業(yè)保險基金財務收支計劃，反映全市和本級失業(yè)保險事業(yè)發(fā)展計劃的規(guī)模和方向，是年度失業(yè)保險基金財務工作的基本依據(jù)，也是全市和本級失業(yè)保險基金活動有計劃、有步驟進行的基礎(chǔ)。

(1)在財務活動中、年度終了前，中心財務統(tǒng)計科應根據(jù)本年度基金預算執(zhí)行情況和下年度基金收支預測，按照財政部門規(guī)定的表式、時間和編制要求填列有關(guān)收支數(shù)據(jù)指標，牽頭編制完整的、次年的、全市和本級的失業(yè)保險基金預算草案。基金預算草案由市人力資源和社會保障局審核后報財政局審核，經(jīng)市人民政府批準后執(zhí)行。

(2)在基金預算執(zhí)行中，遇有特殊情況需調(diào)整預算時，應編制預算調(diào)整方案，并按預算編制草案報批程序執(zhí)行。

2、建立基金收支分析與預測制度

(1)按要求定期編報會計報表，正確反映基金的收支結(jié)存情況。根據(jù)會計報表反映的基金在一定時期內(nèi)的收支情況，提供基金籌集、使用、管理等情況的財務分析報告。

(2)建立和完善基金預警制度，定期組織有關(guān)人員對基金收支情況進行分析、預測，并向市人力資源和社會保障局、市財政局報告預算執(zhí)行情況。

(3)年度終了后，編制年度基金財務報告。年度基金財務報告經(jīng)市人力資源和社會保障局核準后報市財政局審核，經(jīng)市人民政府批準形成基金決算，并逐級上報。

(二)基金征收管理。

1、參保單位和職工以貨幣形式全額繳納失業(yè)保險費。