西藏自1994年實行分稅制改革至今已有20年。2005年至2011年，西藏對工資薪金所得稅前扣除標準進行了相應的提高，目前扣除標準最高已達到8300元。

2011年9月1日起，西藏施行修改后的《個人所得稅法》。其中，西藏機關、事業單位和社會團體職工個人所得稅費用扣除標準調整為3500元。在扣除3500元費用后，仍可繼續扣除按照國家和西藏規定取得的特殊津貼、固定工資、浮動工資、增發的津貼補貼及按照規定由個人繳納的住房公積金、醫療保險金等免稅項目。

西藏企業和未按國家統一標準發放工資的事業單位和社會團體從業人員取得的工資、薪金所得在計征個人所得稅時，按扣除限額扣除，一二類地區7500元，三類地區7900元，四類地區8300元，限額扣除后，仍可扣除按照規定標準繳納的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金、失業保險金等全國統一規定的免稅項目。據測算，西藏個人所得稅收入年減少1.2億元，約占個人所得稅收入總額的25％。

除此之外，西藏免征個人所得稅的優惠政策包括：農牧民在農牧區從事生產、經營活動的所得；艱苦邊遠地區津貼；經國家批準或同意，由自治區人民政府或有關部門發給在藏長期工作的人員和大中專畢業生的浮動工資，增發的工齡工資。此外對一些外籍個人、專家在藏工作所得的部分收入所得，暫免征收個人所得稅。

西藏減征個人所得稅的情況有：殘疾、孤寡人員和烈屬的所得；因嚴重自然災害造成重大損失的；其他經國務院財政部門批準減稅的。此外軍隊干部也享有一定的減征政策。

據悉，2013年，西藏機關事業單位干部職工月人均工資達到5643元，比1993年的月人均656元增加了4987元。目前，西藏月最低工資標準為日喀則地區1150元、其它地市1200元，小時最低工資標準為日喀則地區10.50元、其它地市11.00元。