以養(yǎng)老保險消融老齡化之壓

據(jù)聯(lián)合國經(jīng)濟和社會理事會最新發(fā)布的預(yù)測，到2050年，全球60歲以上老年人口數(shù)量將在目前8.41億基礎(chǔ)上翻番。國際評級機構(gòu)穆迪日前也發(fā)布報告稱，到2020年將有13個國家和地區(qū)進(jìn)入超老齡化階段。而按聯(lián)合國定義，當(dāng)一國或地區(qū)65歲及以上老年人占總?cè)丝诒壤�達(dá)20%即進(jìn)入超老齡化。老年人口的急劇增加意味著公共財政的支付面臨空前壓力。

作為全球性選擇，各國政府都普遍建立起了作為基本養(yǎng)老保障制度的社會養(yǎng)老保險。目前，除了瑞典、英國等少數(shù)福利主義國家的社會養(yǎng)老保險資金完全來源于公共財政與企業(yè)雇主的稅繳之外，其他國家都采取了政府、企業(yè)和公民三方按不同比例共同出資和積累社會養(yǎng)老保險金的辦法。絕大多數(shù)國家養(yǎng)老保險金發(fā)放現(xiàn)收現(xiàn)支，養(yǎng)老保險金基本上沒有積累，基于養(yǎng)老保險的公共財政支出如今成了不少國家政府的一塊巨大的心病。

據(jù)世界銀行的相關(guān)研究報告，奧地利、德國、希臘、意大利和芬蘭等國政府的預(yù)算約有三分之一被用作養(yǎng)老保險，而在瑞典、英國和美國，政府開支有將三分之一被用來支持老年人的生活。按穆迪研究報告，除了少數(shù)非洲國家，多數(shù)國家勞動力大軍數(shù)量要么增長緩慢，要么負(fù)增長，人口撫養(yǎng)比不斷變大。到2030年，有16個國家和地區(qū)的勞動力將減員10%以上，預(yù)計到2050年，發(fā)達(dá)國家中僅兩個勞動人口供養(yǎng)一位老年人，發(fā)展中國家四個勞動人口供養(yǎng)一位老年人。現(xiàn)收現(xiàn)支的社會養(yǎng)老制度顯然難以為繼。于是，發(fā)達(dá)國家普遍啟動和推展開來職業(yè)補充養(yǎng)老保險。

職業(yè)補充養(yǎng)老保險又叫養(yǎng)老保險年金計劃，以美國、智利等國的401k賬戶最為著名。絕大多數(shù)國家的職業(yè)補充養(yǎng)老保險都是非強制的，而且不少國家企業(yè)養(yǎng)老保險多數(shù)只由雇主投保，也有雇主、雇員雙重投保。不過，日本、新加坡、澳大利亞和瑞士等國政府則對職業(yè)補充養(yǎng)老保險采取了強制實施的辦法。為了調(diào)動企業(yè)實施補充養(yǎng)老保險的積極性，各國政府都普遍對此采取了稅收優(yōu)惠政策，正是這樣，美國等國的企業(yè)養(yǎng)老保險的作用已超過了社會養(yǎng)老保險的功用。據(jù)統(tǒng)計，美國每年為企業(yè)參加養(yǎng)老基金提供的稅收優(yōu)惠額高達(dá)500億美元，英國每年養(yǎng)老基金稅收優(yōu)惠額為150億英鎊。為防止避稅，有些國家對職業(yè)補充養(yǎng)老保險的繳費率作出了上限規(guī)定，一般都限制在15%左右。

作為社會養(yǎng)老保險和養(yǎng)老保險年金計劃的重要補充，商業(yè)養(yǎng)老保險得到了各國政府的普遍支持，如智利、瑞士等國政府鼓勵公民將個人儲蓄存入個人單獨的養(yǎng)老保險第二賬戶，并予以稅收減免。德國是全球商業(yè)保險最為發(fā)達(dá)的國家，其中商業(yè)養(yǎng)老保險的替代率可達(dá)50%以上。之所以高度重視商業(yè)養(yǎng)老保險，主要是其在不同的社會保障層面發(fā)揮著不同的作用。在個人儲蓄性養(yǎng)老保險層面，商業(yè)保險可發(fā)揮主導(dǎo)作用，提供更多保障產(chǎn)品和更高的保障程度，彌補社會保險供給的不足，豐富和完善整個社會保障體系。

放在全球養(yǎng)老保險制度的框架之內(nèi)審視，我國目前還有部分農(nóng)民和城市居民沒有納入社會養(yǎng)老保險的范疇，職業(yè)補充養(yǎng)老保險也僅零星存在于極少數(shù)企業(yè)，由于許多老人依然拘囿于“家庭養(yǎng)老”的傳統(tǒng)觀念，商業(yè)養(yǎng)老保險并沒有完全得到公眾的認(rèn)可。我國去年保險及家庭養(yǎng)老金資產(chǎn)占金融總資產(chǎn)的比例為9%，僅是全球均水的三分之一。而我國60歲以上的老年人占總?cè)丝诒壤�已達(dá)14.9%，其中65歲以上老齡人口占總?cè)丝诘?.5%，到2030年將達(dá)16.2%。全國老齡辦的調(diào)查顯示，在京、滬、穗等十個國內(nèi)主要城市，有七成被訪老人表示退休金大致夠用，13.7%的老人表示困難，感覺經(jīng)濟狀況比較寬裕的老人只有15%。另外，我國第四次國家衛(wèi)生服務(wù)總調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，全國均兩周疾病發(fā)生率為18.9%，而老年人口兩周疾病發(fā)生率高達(dá)46.6%，這一系列數(shù)據(jù)，都充分佐證了發(fā)展養(yǎng)老保險的必要性與必然性。

欣慰的是，被保險業(yè)稱為“新國十條”的《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》不久前正式發(fā)布，“新國十條”不僅“鼓勵保險公司大力開發(fā)各類醫(yī)療、疾病保險和失能收入損失保險等商業(yè)健康保險產(chǎn)品，并與基本醫(yī)療保險相銜接”，而且明確了對商業(yè)養(yǎng)老保險延遲納稅的激勵政策，鼓勵社會公眾積累幾倍甚至十幾倍的養(yǎng)老保險金。政策的刺激與發(fā)力將使我國職業(yè)補充養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險進(jìn)入創(chuàng)新快道。另外，作為商業(yè)養(yǎng)老保險的重大創(chuàng)新之一，保監(jiān)會在不久前發(fā)布了《關(guān)于開展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》，提出了以房養(yǎng)老的全新理念與模式。所謂“以房養(yǎng)老”就是反向抵押養(yǎng)老保險，按約定條件領(lǐng)取養(yǎng)老金直至身故;老年人身故后，保險公司獲得抵押房產(chǎn)處置權(quán)，處置所得將優(yōu)先用于償付養(yǎng)老保險相關(guān)費用。據(jù)悉，“以房養(yǎng)老”已在北京、上海、廣州和武漢四城市開始試點。雖然不少細(xì)節(jié)還有待完善，受惠面還相對較小，但此舉的確打開了養(yǎng)老保險的一扇全新大門。(張 銳，作者系中國市場學(xué)會理事、經(jīng)濟學(xué)教授)