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什么叫作退休金?

退休金(PensionPlan)，是企業或事業單位職工或工作人員退休后一次或分次支付給職工的服務酬勞的一部分。企業制訂的退休辦法，應有利于提高職工的勞動積極性，使其老有所依，對社會的安定和提高企業效益均有益處。退休金算法具體情況可直接咨詢當地養老保險經辦機構。

參加市城鎮企業職工基本養老保險社會統籌的人員，達到國家規定的退休年齡，實際繳費年限(含視同繳費年限，下同)滿15年以上的，按月計發基本養老金。根據最新的養老金計算辦法，職工退休時的養老金由兩部分組成：

養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金

個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷計發月數(50歲為195、55歲為170、60歲為139，不再統一是120了)基礎養老金=(全省上年度在崗職工月均工資+本人指數化月均繳費工資)÷2×繳費年限×1%=全省上年度在崗職工月均工資(1+本人均繳費指數)÷2×繳費年限×1%

注：本人指數化月均繳費工資=全省上年度在崗職工月均工資×本人均繳費指數

在上述公式中可以看到，在繳費年限相同的情況下，基礎養老金的高低取決于個人的均繳費指數，個人的均繳費指數就是自己實際的繳費基數與社會均工資之比的歷年均值。低限為0.6，高限為3。因此在養老金的兩項計算中，無論何種情況，繳費基數越高，繳費的年限越長，養老金就會越高。養老金的領取是無限期規定的，只要領取人生存，就可以享受按月領取養老金的待遇，即使個人帳戶養老金已經用完，仍然會繼續按照原標準計發，況且，個人養老金還要逐年根據社會在崗職工的月均工資的增加而增長。因此，活得越久，就可以領取得越多，相對于交費來說，肯定更加劃算。

2017年廣州市退休職工養老金工資計算方法及公式【舉例說明】

廣州市企業退休人員2017年養老金調整方案建議細則

2017年廣州市最新企業退休養老金如何計算及計算公式

2017年廣州市企業退休人員養老金上調最新消息

2017年廣州市養老金工資標準計算公式和計算方法

例如：根據上述公式，假定男職工在60歲退休時，全省上年度在崗職工月均工資為4000元。

累計繳費年限為15年時，

個人均繳費基數為0.6時，基礎養老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×15×1%=480元

個人均繳費基數為1.0時，基礎養老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×15×1%=600元

個人均繳費基數為3.0時，基礎養老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×15×1%=1200元

累計繳費年限為40年時，

個人均繳費基數為0.6時，基礎養老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×40×1%=1280元

個人均繳費基數為1.0時，基礎養老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×40×1%=1600元

個人均繳費基數為3.0時，基礎養老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×40×1%=3200元

個人養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金=基礎養老金+個人賬戶儲存額÷139

人社部25日召開第三季度新聞發布會，回應了一系列民生熱點問題：目前養老金調整發放工作基本落實；養老金并軌進入實質性操作階段；養老保險基金投資運營將于年內啟動；20個省市實現了城鄉居民醫保的整合；9個地區調整了最低工資標準，均增幅10.7%。

資料圖。中新社記者張浩攝

養老金調整發放工作基本落實

人社部、財政部今年4月份印發《關于調整退休人員基本養老金的通知》，首次統籌安排機關事業單位與企業退休人員同步調整基本養老金，總體調整水為退休人員月人均基本養老金的6.5%左右。

對于養老金調整的進展，人社部新聞發言人李忠透露，各省、自治區、直轄市都結合實際制定了具體的調整方案，報經人社部、財政部批準后正式發文實施。目前養老金調整發放工作基本落實，初步統計全國1億多企業和機關事業單位退休人員的基本養老保險待遇得到了提高。

中新網(微信公眾號：cns2012)記者注意到，目前多數地區已經對外公布了養老金具體調整方案，各地的調整方案普遍采取了定額調整、掛鉤調整與適當傾斜相結合的調整辦法。

養老金并軌進入實質操作階段

1月份，國務院印發《關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》，養老金并軌正式啟動，4000萬機關事業單位人員告別“免繳費”時代。

對于養老金并軌的進展，李忠透露，這項改革正式出臺后，去年各個省、自治區、直轄市和新疆生產建設兵團都出臺了相應的實施辦法，在京中央國家機關事業單位工作人員的養老保險制度改革工作也已經啟動實施。

李忠表示，為了進一步做好這項工作，今年以來進一步制定了實施細則、經辦規程以及信息系統建設的指導意見等相關配套文件。目前，這項工作已經進入了實質性的操作階段，全國絕大多數地區已經啟動了參保繳費和待遇支付工作。

養老金投資運營今年正式啟動

國務院8月印發《基本養老保險基金投資管理辦法》，解除了“養老金不能投資股市”的緊箍咒。

對于養老金入市的進展，李忠表示，已經制定了相關方案，正在積極有序扎實地推進各項工作。下一步將在年內組織第一批委托省份與社保基金理事會簽訂合同。同時也會由社保基金理事會牽頭組織評審委員會，優選出第一批養老基金管理機構，正式啟動投資運營工作。

“總之，我們會在確保安全的前提下，讓老百姓的養命錢真正得到保值增值。”李忠說。

9個地區調整最低工資標準

李忠透露，截至9月底，全國共有遼寧、江蘇、重慶、上海等9個地區調整了最低工資標準，均增幅10.7%。全國月最低工資標準最高的是上海的2190元，小時最低工資標準最高的是北京的21元。

根據中新網記者梳理，上調最低工資標準的9個地區包括遼寧、江蘇、重慶、上海、海南、山東、天津、河北、北京。

記者注意到，今年最低工資的增幅比往年有所下降。中國勞動學會副會長蘇海南在對中新網記者表示，當前中國經濟進入新常態，人工成本上漲較快，企業壓力加大，再加上最幾年各地最低工資提升幅度比較大，頻率也比較快，物價水也保持低位運行，因此，現階段需要合理調整最低工資標準。

20省市實現城鄉居民醫保整合

“目前20個省市實現了城鄉居民醫保的整合，三分之二的省完成了建立統一的城鄉居民基本醫療保險制度的工作，其他的省也在做相應的規劃，加快這項工作。”李忠說。

李忠指出，這項制度整合使群眾能夠得到更多的實惠，比如在醫保目錄方面，原來可能新農合的目錄偏窄，城鄉居民醫保的目錄還是相對更寬一些，在目錄使用上會進一步擴大。同時在定點醫療機構的選擇上數量也會擴大，統籌層次更高，待遇標準通俗來說就是報銷的比例也會相應提高。

“這一系列實惠的背后確實會對醫保基金形成一定的壓力，但是這些都屬于合理的改革成本。”李忠說，目前從已經合并的情況來看，總體上醫保基金還是在可控的范圍內，而且我們判斷，城鄉居民醫保整合通過采取綜合措施之后是不會構成醫保基金的大的風險

中國養老金主要分為兩類：機關事業單位人員退休養老金和企業人員退休養老金。二者實行的不同制度，被輿論廣泛稱為養老“雙軌制”，兩者待遇差距巨大，是一種歧視性的制度，在中國已經持續20年。具體表現為三個不同：一是統籌的辦法不一樣即企業人員是單位和職工本人按一定標準繳納，機關事業單位的則由財政統一籌資;二是支付的渠道不一樣即企業人員由自籌賬戶上支付，而機關事業單位則由財政統一支付;三是享受的標準不一樣即機關事業單位的養老金標準遠遠高于企業退休人員，差距大概是300%~500%。

全國兩會政府工作報告提出，將繼續提高退休人員基本養老金標準。提交審查的預算報告寫明，自1月1日起，按6.5%左右提高企業和機關事業單位退休人員養老金標準，并向退休較早、養老金偏低的退休人員和艱苦邊遠地區企業退休人員適當傾斜。

這意味著在2005年到連續11年調整企業退休人員基本養老金基礎上，企業退休人員養老金將實現“十二連漲”。

根據預算報告，這一調整是基于統籌考慮職工均工資增長率和物價漲幅等因素。我國將努力建立基本工資正常調整機制，促進在職和退休人員待遇水協調增長;還將完善職工養老保險個人賬戶，堅持精算衡，建立更加透明易懂的收付制度，進一步健全多繳多得、長繳多得的激勵約束機制。

預算報告提出，，我國還將完善養老保險制度改革方案，研究職工基礎養老金全國統籌方案。

6.5%幅度是否合理?這與國家經濟發展和財政收入增速基本同步

讓我們有一個體面的老年

??養老金“十二連漲”三問

公開資料顯示，此前11年，企業退休職工養老金是以每年至少10%的增幅上調。這次漲幅定為6.5%，是否合理?

全國人大代表、湘西老爹農業開發有限公司董事長田儒斌認為，企業退休職工的養老金連續增長10%，主要是依靠國家財政補貼支持。

“年來，隨著我國財政增速放緩，財政對企業退休職工養老金的補貼壓力明顯增加。”田儒斌說，“企業退休職工養老金上調6.5%，與國家經濟發展速度和財政收入增長速度是基本同步的。”

中央財經大學社會保障研究中心主任褚福靈認為，養老金此前連續多年上調10%，一是因為養老金起點較低，二是因為我國經濟快速增長。養老金漲幅要高于物價漲幅，但不宜長期超過工資增幅，只要在兩者之間，都是合理的。

衡量退休人員生活水通行的指標是“養老金替代率(職工退休時的養老金水與退休前工資水之比)”。國際經驗顯示，當養老金替代率達到70%左右時，退休人員的生活水與在職時大體相當，而低于50%時生活質量則明顯下降。

“按照養老金與繳費工資基數的比值計算，我國養老金替代率達到了67%。”人社部社會保障研究所所長金維剛說，盡管統計口徑不同，替代率的結果存在差別，但我國企業退休人員養老金替代率年來一直在上升。也就是說，退休人員的生活水正在逐步提高。

兩個“倒掛”怎么辦?

改革養老金

計發辦法和調整辦法

養老金連續上調，一些地方和行業出現了兩個“倒掛”的現象：一是“趕上點”的退休人員養老金比多繳、長繳的退休人員養老金高;二是退休人員養老金比在職人員還要高。

“解決這兩個問題，最根本的是要改革養老金計發辦法和調整辦法。”金維剛說。

人社部部長尹蔚民說，目前人社部正在對養老保險體系進行頂層設計，推進養老保險制度改革。其中一個重要內容是完善個人賬戶，體現激勵、約束兩方面的作用。

“在體現長繳多得、多繳多得的同時，也要體現二次分配的公性，也就是繳費和待遇相聯系但不成正比，養老金應適當向低收入群體、弱勢群體等人群傾斜。”褚福靈說，“否則由于基數不同，都是同樣的增幅，會造成養老金絕對差距越來越大。”

全國人大代表、浙江奉化滕頭集團董事長傅企建議，建立養老金調整機制，除了體現上述精神，在參數指標設計上，還要兼顧退休人員的需要。

按照基本養老金調整的參照指標分類，國際上主要采用三種調整方法：一是參照消費物價指數，二是參照工資增長率，三是綜合參照物價指數和實際工資增長率。

但消費物價指數是一個綜合性指數，有“以全概偏”之嫌。例如，手機、電腦等商品價格可能持續下跌，但退休人員需求較少;而食品、副食、醫療服務等生活必需品的價格可能持續走高，退休人員需求多。

“因此，養老金調整機制應選取與老年人密切相關的生活必需品和服務的價格漲幅等作為掛鉤指標。”傅企說。

田儒斌還建議，國家應大幅度降低企業職工養老保險繳費費率，讓更多低收入人群參加職工養老保險。

1375億多元從哪里來?

加快推進養老保險

全國統籌和保值增值

養老金上調，錢從哪里來?據人社部統計，，我國企業離退休人數已達到8015萬人，即便不加上退休的企業員工，按6.5%的增幅計，一年也要多出1375億多元的養老金。

“去年養老保險基金的總收入是2.7萬億元，總支出是2.3萬億元，當期結余3000多億元，累計結余是3.4萬億元。”尹蔚民說。但各省份之間差異比較大，從長遠看，應對人口老齡化需要增強基金的持續發展能力。

我國的養老保險是“代際贍養”，也就是現在工作的人養已經退下來的人。一個需要加以應對的問題是，我國的贍養比正在逐步降低，原來是3.3∶1，現在已經降到2.9∶1，而且老齡化正在加速，形勢嚴峻。

全國政協委員司富春建議，我國應加快推進養老保險全國統籌。“現在我們是省級統籌，如果實行全國統籌，我們可以在更大范圍內調劑余缺、抵御風險。”他還建議，加快推進養老保險基金的投資運營，實現保值增值。

數說養老金

10%回顧養老金增長歷程，可謂每年躍上一個新臺階。2005年，養老金經過第一次調整后為月人均714元。隨后，養老金每年調整一次，到今年總計調整12次。2005年至，除2006年增幅為23.7%外，企業退休人員養老金每年以10%左右的幅度遞增。

140多元人社部部長尹蔚民介紹，2017年全國8000萬名企業退休人員基本養老金調整后已達到月人均2200多元。如今年再上調6.5%左右，則每人每月有望增加140多元。

20年今年養老金調整范圍是“企業和機關事業單位退休人員基本養老金”，此前皆為“企業退休人員基本養老金”。這是因為國務院公布了機關事業單位養老金并軌方案，標志著20年的養老金“雙軌制”終結。

300%封頂、60%托底在基本養老保險方面，單位按工資總額的20%繳費;個人按本人繳費工資的8%繳費，本人繳費工資高于當地職工均工資3倍的部分不納入繳費基數，低于均工資60%的以60%為基數繳費，即“300%封頂、60%托底”。在職業年金方面，單位按本單位工資總額的8%繳費，個人按本人繳費工資的4%繳費。

劃轉部分國有資本充實社保基金有望加速

政府工作報告提出，制定劃轉部分國有資本充實社保基金辦法。

“劃轉部分國有資本可以更妥善地解決社保基金的‘歷史欠賬’問題，讓新的社保制度更加順暢地運行。”全國人大代表、中國人民大學教授鄭功成表示，這種做法可以厘清政府財政、國有資本、勞動者個人的責任邊界，符合我國社保制度中“責任多方分擔”的原則。

鄭功成說，在社保制度改革之前，職工在職期間雖然沒有繳納社保基金，但這不意味著他們沒有承擔相應的社會責任和義務，實際上他們的貢獻很大一部分凝結在國有資產之中。

“這也是劃轉部分國有資本充實社保基金的內在邏輯。通過劃轉，不僅可以為進一步深化社保制度改革、維護基金收支長期衡創造條件，也能夠增強公眾對于社保制度的信心，讓老百姓安心、放心。”他說。

專家分析，政府工作報告提到“制定劃轉部分國有資本充實社保基金辦法”，這意味著我國將更加細化和規范國有資本對社保基金的注資標準和操作方法。

針對如何進一步推進劃轉部分國有資本充實社保基金的問題，鄭功成認為有兩種方案：一種是劃撥國有資本股權，也就是被劃撥的國資股權收益注入社保基金;另一種是直接按比例上繳國有資本收益來充實社保基金。

“劃轉的推進與國有企業改革和資本市場改革進程息息相關，無論是劃轉股權還是上繳收益都需要仔細論證，審慎推行。”鄭功成說。