【篇一】

按照財政部、 國家教育部《中小學財務制度》及各級部門關于事業單位財務管理的有關要求，在教育經費實施財政統一結算支付新辦法后，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保教育教學的順利開展，特制定學校財務管理內控制度如下：

一、預算管理：

1、學校應按規定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線”管理;

2、學校須嚴格執行經批準的預算計劃，堅持收支衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報;

3、學校的銀行存款帳戶的開設和變更均應報財政部門批準;

4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規定期限內上報。并在校務公開欄內公開。

二、收入管理：

1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業及經營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入;

2、學校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。

3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費;

4、學校的一切收入均要入帳，并及時上解。

三、支出管理：

　1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失;

2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。

3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批;

4、支出憑證須有經手人、驗收人、學校校長簽字方可入帳;

5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。

四、資產管理：

(一)現金管理：

1、學校所有一切現金收入，均須及時解入銀行;

2、學校報帳員、出納備用金實行限額管理，一般根據實際按核定的三至五天的日常開支額度，庫存現金超過額度應及時存入銀行;

3、學校報帳員、出納人員每日按時記好現金日記帳;

4、學校報帳員、出納人員與會計應定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符;

5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。

(二)銀行存款管理：

1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開設銀行帳戶;

2、自覺接受銀行的監督，不準出借銀行帳戶;

3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管;

4、及時與銀行對帳，發現問題立即查詢;

5、按照財務要求做好銀行日記帳;

6、每月將資金運轉情況報校長室。

(三)財產物資管理：

1、財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產帳目，每月由事務主任檢查一次，建立專項管理制度;

2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學期由事務主任向校委會匯報一次，做到帳帳相符，帳物相符;

3、學校每年定期對固定資產進行清點，按有關規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批;

4、學校不定期對財產物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。

(四)票據領用管理：

1、各種票據由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據種類分門登記造冊;

2、出納人員使用代收費收據時，向會計領用，并依次編號逐一登記。各種票據不能混用;

3、學校代收費應在期初收費結束后一周內及時上交，收回記帳聯裝訂成冊，并同收費清冊核定有關差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室;

4、開具收據時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、學校公章。

五、經費報銷制度：

(一)辦公費使用范圍及規定：

1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等，不得移作它用。

2、實施大宗辦公用品的定點采購，購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規定和本校規定的報銷手續，對校產設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產設備有關情況報事務處、校長室;

3、購置的物資應有經辦人，在購置前經校長審批;

4、購置物品一律入庫后再領取使用，由經辦人、保管員簽字，校長批準后報銷;

5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入帳，校產管理員記好帳。

(二)差旅費報銷規定：

1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符;

2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月;

3、經辦人填寫好差旅費報銷單，由校長審批;

4、到外地學習、考察等按標準報銷。

(三)學生代收費規定：

1、向學生收費，一律按教育行政部門規定的項目、標準收取。不得超收或

欠收。任何部門和個人未經學校同意不得擅自向學生收費;

2、收取現金一律開具代收費收據，及時上解;

六、申購驗收制度：

1、辦公用品由學校安排人員負責購買，零星購買須填寫請購單，校長審批，500元以上固定資產購買由校務委員會研究，報教育辦批準;

2、儀器、設備、圖書、資料等由教導處、事務處落實專人負責訂購，事先須請示校長室;

3、所有物品(購買或調換)均需經驗收后，入庫登記;

4、領用物品須辦理有關手續。

七、報廢報損制度：

1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢;

2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可予報廢;

3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，按規定經上級部門批準，方可報廢報損;

4、經批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時銷帳，同時調整教學儀器、設備帳冊;

5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆零件作維修用，或交總務部門處理，不得繼續存放在儀器室內。

八、會計檔案管理：

1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規定，對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊;

2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存備查。

3、各種會計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類進行歸檔;

4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明;

5、除上級主管部門查帳和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得一把手領導的批準方可。

【篇二】

為規范學校內部控制，提高學校管理水，根據《財政部關于印發行政事業單位內部控制規范(試行)的通知》(財會〔20xx〕21號)文件;睢寧縣教育局《關于認真學習貫徹《財政部關于印發行政事業單位內部控制規范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。

一、成立領導小組

組長：

副組長：

成員：

領導小組下設辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉剛任辦公室副主任，負責處理日常業務。

二、建立各項規章制度，設置相互監督機制

1、建立學校開支預決算制度。

每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監督委員會負責監督收支情況。

每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。

2、建立學校財務審批制度。

學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執行。最后由學校監督委員會負責監督，嚴格按照預算執行。

3、建立學校采購制度

成立學校采購小組，應由六人以上組成。需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領導具體

負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執行。

4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。

學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監督，確保工程安全合格。

學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生資金管理制度。

民生資金包括營養餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。

6、建立監督機制，完善學校內控機制的監督。

(1)成立督查組

組長：

成員：

(2)公布監督電話(0516-6*6)。

7、建立校長五不直接分管制度。

學校校長總領全局，實行五不直接分管，實行副校長分管具體工作。

學校辦公室工作由校長戴輝直屬。

學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長司范省分管。

學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。

學校教務工作由副校長趙章紅分管。

學校政教工作、團隊工作、衛生等工作由副校長王甫成分管。

三、展開部門協調、做好工作過程的監督工作

1、學校基礎建設及校舍維護維修工作：

由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規定超過20000元的上報教育局，得到批復后由總務處具體負責實施;不超過20000元的由總務處具體開始實施。工程結束后，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監管，達到內部控制的目的。

2、采購工作：

首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。

各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產由學校資產管理工作人員具體按照規定管理。

采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規定具體操作。從而達到內部控制的目的。

3、經費管理工作：

首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。

經費支出工作上，做到專款專用，由財務室具體監管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監管。

四、宣傳報道及相關信息報送

1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。

2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。