興義市國稅局創新增值稅普通發票管理手段，2017年由稅務主導、政府牽頭開展全市所有行政事業單位、國有企業的虛假普通發票專項整治行動，積極運用內控機制，打造出閉環式、精準化的發票內控管理模式。通過專項整治，全市各單位共自查發票12.4萬份，金額28.5億元，自查出問題發票2692份，涉及金額7349萬元，涉及金額1.8億元。

一是強化信息傳遞，做到事前預警。為精準防控發票風險、稅收管理風險，興義市國稅局建立內控管理辦公室，構建以內控辦為樞紐的信息傳遞流程模式，由內控辦統一收集、分析、核實、擬辦，分別傳遞給相關的內控責任部門處理。同時，加強各類信息分析和運用，通過異常信息的分析和傳遞，對發票管理中存在薄弱環節以及可能存在風險的問題進行預警提示，管理部門及時跟進核實和糾正，及時預防執法風險。目前已推送發票風險數據603條，稅務管理部門及專案組共開展核查10余次，涉及問題發票200余份，均已進行后續處理。

二是推動過程管理，完善事中處理。通過完善內控手段、流程，形成事中風險控制的內控制度體系。一方面明確信息化手段，通過明確數據處理方式、周期、流程等，幫助執法人員將過程控制落實到位；另一方面，定期開展管戶發票開具數據監控，利用電子底賬、防偽稅控等系統及時查看發票開具信息，可對不按規定開具發票的行為實時進行監控。如，通過查看非零稅率行業開具發票信息，發現存在大量開具零稅率發票的行為，市局采取管理措施，輔導納稅人正確開具發票210余份，規范發票開具和使用。

三是抓實數據分析，排查事后風險。依托金稅三期、發票電子底賬、防偽稅控等系統，結合征管檔案資料，對發票管理的領購、開具、取得、保管及檢查等重點環節和事項進行數據分析，著重對業務量較大，管理較難的環節采取風險排查措施。通過查看各類文書及實地核查情況100余份，并完善發票后續管理資料等措施，在實施日常監督的同時，確保稅收執法人員用權不違規、管理不出錯、權力運行不出軌。組織人員按發生頻率高低、人為因素大小、自由裁量幅度、危害損失程度等因素，實行點面結合（即節點控制、流線清楚、全面覆蓋）的方式查找出4個類別共8個發票管理風險點。根據排查結果，有針對性地開展了發票審批、代開發票等專項執法監察。

通過治理，興義市發票違法日益減少，截至目前問題發票整改涉及金額1904萬元，共計補繳增值稅稅款67.07萬元。