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浙江省國(guó)地稅聯(lián)合電子稅務(wù)局----常見(jiàn)問(wèn)題篇

1.無(wú)法登錄浙江國(guó)地稅聯(lián)合電子稅務(wù)局，如何處理?

答：浙江國(guó)地稅聯(lián)合電子稅務(wù)局網(wǎng)址：http://www.zjds-etax.cn/;瀏覽器版本太低會(huì)導(dǎo)致網(wǎng)址無(wú)法打開(kāi)，瀏覽器建議使用IE10及以上，或谷歌、火狐等其它瀏覽器的最新版本。使用360極速瀏覽器的，請(qǐng)選擇極速模式。

2.系統(tǒng)操作很慢，輸一張報(bào)表要十幾分鐘，怎么辦?

答：系統(tǒng)運(yùn)行不慢的，因?yàn)槟�使用IE8或者360瀏覽器的兼容模式，所以系統(tǒng)運(yùn)行起來(lái)很慢。建議您將IE瀏覽器升級(jí)到11.0,或者用谷歌、火狐最新版瀏覽器。

3.房產(chǎn)稅和土地使用稅什么時(shí)候申報(bào)?

答：“房、土”兩稅，金三系統(tǒng)實(shí)行按半年度專項(xiàng)申報(bào)制，我縣“房、土”兩稅申報(bào)征期統(tǒng)一設(shè)定為每年的6月和12月，即在6月1日?6月15月、12月1日?12月15日分別申報(bào)上、下半年的“房、土”兩稅。原按季申報(bào)的10月份申報(bào)征期將不再申報(bào)“房、土”兩稅。但部分企業(yè)如當(dāng)月取得租金收入的需在當(dāng)月申報(bào)房產(chǎn)稅，具體操作詳見(jiàn)培訓(xùn)資料第22頁(yè)。10月份可以先采集“房、土”兩稅稅源信息。

4.10月份工會(huì)經(jīng)費(fèi)是否不用申報(bào)?

答：10月份工會(huì)經(jīng)費(fèi)不是不用申報(bào)，而是要在金三申報(bào)系統(tǒng)作零申報(bào)處理;待下月并入申報(bào)。

5.為什么殘保金申報(bào)表數(shù)字填入后，應(yīng)補(bǔ)稅額數(shù)據(jù)很大?

答：如果您填入實(shí)際的在職職工工資總額，計(jì)算出來(lái)的應(yīng)補(bǔ)稅額會(huì)很大。正確填法是：在職職工工資總額=12*人數(shù)/1.5%，如何申報(bào)詳見(jiàn)培訓(xùn)資料第8頁(yè)。

6.個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅申報(bào)表(A表)中的金額是填累計(jì)數(shù)還是本月數(shù)?

答：個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅申報(bào)表的所屬期為1月1日至9月30日，金額應(yīng)填累計(jì)數(shù)，前兩季度已預(yù)繳稅額手工錄入。

7.企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表填報(bào)時(shí)，提示“請(qǐng)先保存附表1數(shù)據(jù)!”，但是找不到附表1怎么辦?

答：附表1在主表的第6行。“減：不征稅收入和稅基減免應(yīng)納稅所得額(請(qǐng)?zhí)罡奖?)”。

8.企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表中的最后一行“是否屬于小型微利企業(yè)”無(wú)法選擇?

答：表中最后一行“是否屬于小型微利企業(yè)”為必填項(xiàng)，系統(tǒng)將根據(jù)納稅人填寫(xiě)情況自動(dòng)判斷是否符合小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策，若符合將自動(dòng)進(jìn)行減免計(jì)算。符合小微企業(yè)優(yōu)惠政策的企業(yè)，也可以選擇“否”不享受優(yōu)惠減免。

9.企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表中的“實(shí)際已預(yù)繳所得稅額”不正確怎么辦?

答：因系統(tǒng)只取上次已繳稅款，所以需手工修改錄入已繳稅額。

10.印花稅申報(bào)表所屬期為1月1日至12月31日，如何進(jìn)行申報(bào)?

答：年報(bào)企業(yè)，屬期為度的報(bào)表不要申報(bào)，待明年1月申報(bào)度印花稅申報(bào)表;所屬期為當(dāng)月的企業(yè)需按月進(jìn)行申報(bào)。

11.印花稅申報(bào)后稅款尾數(shù)分值出現(xiàn)四舍五入問(wèn)題，怎么辦?

答：根據(jù)《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》第三條規(guī)定，印花稅稅款尾數(shù)不滿五分的不計(jì)，滿五分的按一角計(jì)算繳納，所以系統(tǒng)中的計(jì)算方法是正確的。

12.銷售額按月10萬(wàn)或按季30萬(wàn)以下減免教育費(fèi)、地方教育費(fèi)附加，是否需要備案，在減免稅性質(zhì)中應(yīng)如何選擇?

答：不需要備案。地方教育費(fèi)附加在減免性質(zhì)中選擇“0099129999其他”;教育費(fèi)附加選擇“0061042802按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超10萬(wàn)元的繳納義務(wù)人”。

13.廠長(zhǎng)經(jīng)理按銷售帶征個(gè)人所得稅在金三系統(tǒng)中如何進(jìn)行申報(bào)?

答：從10月1日起，所有企業(yè)停止申報(bào)按銷售帶征廠長(zhǎng)經(jīng)理個(gè)人所得稅(稅款所屬期為9月份)，只需要按廠長(zhǎng)經(jīng)理的實(shí)際工資在個(gè)稅軟件中申報(bào)個(gè)人所得稅。

14.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)申報(bào)表如何填寫(xiě)?

答：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)申報(bào)表的填寫(xiě)與原來(lái)相同，繳費(fèi)基數(shù)可以參考社保數(shù)據(jù)或上個(gè)月的申報(bào)表;“銷售(營(yíng)業(yè))收入”、“實(shí)發(fā)工資總額”、“職工人數(shù)”：由繳費(fèi)人根據(jù)費(fèi)款所屬期實(shí)際發(fā)生額填報(bào)，不得為空，并與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)保持一致。

15.系統(tǒng)提示“當(dāng)前納稅人申報(bào)屬期內(nèi)不存在有符合條件的稅(費(fèi))種認(rèn)定信息，請(qǐng)通過(guò)稅(費(fèi))種認(rèn)定功能進(jìn)行查詢”，或者認(rèn)定的信息有誤無(wú)法正常申報(bào)怎么辦?

答：因?yàn)槠髽I(yè)在金三征管系統(tǒng)中的認(rèn)定信息不正確，稅種未認(rèn)定或者雖有稅種認(rèn)定信息但有效期的設(shè)置不準(zhǔn)確造成，請(qǐng)聯(lián)系管理員重新調(diào)整。

16.浙江省國(guó)地稅聯(lián)合電子稅務(wù)局的哪些申報(bào)表在10月份需要申報(bào)?

答：報(bào)表所屬期為9月份的都需要申報(bào)，沒(méi)有發(fā)生額也需要進(jìn)行零申報(bào)。

一般企業(yè)10月份需要申報(bào)：(1)城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅(費(fèi))申報(bào)表(2)通用申報(bào)表(3)殘疾人就業(yè)保障金繳費(fèi)申報(bào)表(4)印花稅納稅申報(bào)(報(bào)告)表(5)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)申報(bào)表;根據(jù)所得稅的繳納方式申報(bào)：(1)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)(2)個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表(A表)。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況申報(bào)：房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表(從租部分)。

一般企業(yè)10月份不需要申報(bào)：(1)房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表(2)城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)(需繳納“房、土”兩稅企業(yè)在6月1日-15日和12月1日-15日申報(bào))(3)車船稅納稅申報(bào)表(4)耕地占用稅納稅申報(bào)表。

17.扣款時(shí)提示“賬戶未簽約”或者“納稅人名稱錯(cuò)”等提示，造成扣款未成功怎么辦?

答：應(yīng)該是稅款扣繳三方協(xié)議未做好，請(qǐng)聯(lián)系管理員或地稅大廳。