一、財務管理宗旨

科學預算，收支衡，嚴守紀律，服務全局，服務工作，服務基層，服務干警，運轉有序，保障有力。

二、財務管理體制

1.統(tǒng)一獨立核算。局計財裝備股專門負責全局的財務管理工作，各股、室、處、所、中心均為局財務室的報帳單位，其收入、支出均報局計財裝備股集中統(tǒng)一建帳。

2.財務管理實行民主集中制。全局財務由分管財務的局領導主管，局黨組集體理財。全局財務由分管財務的領導一支筆把關，各二層單位的財務按層級審批制把關報帳。

3.開源節(jié)流，確保收支衡。按照年初預算，廣辟財源，應收盡收，同時也要按支出計劃嚴格控制支出，確保全局財務收支衡。

4.實行財務公開。各報帳單位應及時向財務室如實申報、上繳各類收入和費用，定期報帳對帳，局財務室應每月向局黨組以報表形式匯報財務狀況，每一年度以報告形式向局干警大會公布年度預算執(zhí)行情況，增強透明度。

三、收入管理

1.現(xiàn)金收入的管理。各二層單位收取非稅收入及其他收入應按收支兩條線的規(guī)定于收款后十天之內及時全額繳入非稅局指定的很行帳戶，局財務人員憑銀行回單按款項性質填開票據(jù)，并在相關臺帳上簽名以示簽收。任何單位和個人不得隱瞞、私分收入或滯后開據(jù)。局計財裝備股每周與非稅局對帳一次，每月與非稅局、財政局、國庫集中支付局結算一次，確保資金良性循環(huán)。

2.銀行存款的管理。各二層單位所有往來業(yè)務必須由局財務人員到指定的唯一的基本銀行存款帳戶上辦理，各單位不得在局基本銀行存款帳戶之外私開往來帳戶。

3.財政撥款的管理。財政預算撥款按預算用途專款專用，任何單位和個人都不得改變其性質和用途。

四、支出管理

(一)嚴格控制費用支出。堅持嚴格按照年初預算安排，限定全年支出總數(shù)，公用支出不得超過核定的標準。堅持多級審核，一支筆把關的審批制度。費用支出的報銷，首先要有經(jīng)手人在原始單據(jù)上簽字注明事由，然后由分管的負責人簽字證明，再由紀檢組長審核，最后由局主管財務領導審批簽字，到局財務室辦理結算。支出憑證必須合法有效，項目清楚、真實，報銷金額不得超過限定的范圍，不得弄虛作假，虛報冒領。除財務室按規(guī)定自制的原始憑證(工資單、補助單)外，一律不準報銷。堅持修理、購置事前呈報告審批制度。凡大型開支須報局黨組研究審批，嚴禁先用后批，先交后報。

(二)有關費用支出的管理

1.津補貼的管理。嚴格按照縣委有關規(guī)定執(zhí)行。

2.辦公費用管理

(1)辦公用品(含墨水、筆、筆記本、各類紙張)由各股室向計財裝備股列出計劃，經(jīng)局長或分管領導同意后，由計財裝備股統(tǒng)一購買印制，任何人不得擅自購買、賒帳。

(2)報刊雜志由各股室列出計劃，交辦公室匯總后，報局長或分管領導同意后，根據(jù)工作需要由計財裝備股統(tǒng)一征訂。

(3)郵票信封由計財裝備股統(tǒng)一購買、保管使用。

(4)局其它辦公費用開支需報計財裝備股匯總，經(jīng)局長或分管領導同意，否則不予報銷。

3.文印費用管理

局機關所有文件、通知、便函等材料，均由各股室使用局里的電腦、打印機、復印機等設備自己打印。不能自己打印的(如裝訂資料、印制卡片、出版成冊書籍等)，先由各股室填制打印審批單，經(jīng)局長或分管領導簽字同意后在指定的打字店打印，打字店憑打印審批單結賬，沒有打印審批單的不予報銷。局里的打印設備，禁止外來人員使用。

4.公務用車管理

車輛管理：

(1)本局車輛由本局專職駕駛員駕駛。

(2)嚴格派車制度。車輛使用由辦公室統(tǒng)一指派。各股室凡因工作需使用車輛須報業(yè)務分管領導批準后，通知辦公室派車，出車到臨澧縣以外的地方必須填寫派車單并由局長簽字。未經(jīng)局領導批準派車用車的，要追究派車人、用車人的責任，發(fā)生責任事故的要嚴肅處理用車人、指派人，涉及經(jīng)濟損失的，概由用車人、派車人負責。

(3)駕駛員必須嚴格遵守《道路交通安全法》，本局所有車輛不準私自外借。

(4)本局車輛不得參加各種婚喪活動。

(5)嚴禁酒后駕車。

(6)外出期間警車不得停放在歌廳、舞廳、度假村等娛樂場所，誰讓停誰負責，違者按有關規(guī)定處理。

(7)凡是無駕駛執(zhí)照和未經(jīng)允許的非本單位專職駕駛員開車，不論是因公或其他原因發(fā)生的事故，其醫(yī)療費和其它所需經(jīng)費及未盡事宜，本局一概不負責任，均由肇事者自負。

(8)本局車輛一律不借給非本局的專職駕駛員和其他人員，否則，發(fā)生意外事故單位概不負責。

(9)駕駛人員使用車輛后，必須將車輛停放在局地下車庫。

(10)駕駛人員要加強責任感，嚴格執(zhí)行車輛的保養(yǎng)(日常保養(yǎng)、定程保養(yǎng)、停駛保養(yǎng))和檢查(經(jīng)常性檢查、行駛中的車輛檢查、年度審查)等有關規(guī)定，嚴禁不保養(yǎng)和以修理代替保養(yǎng)，切實保證車輛整潔美觀，保持車況良好，保證隨時用車。

車輛保養(yǎng)：

(1)車輛維修。車輛除更換輪胎和大型維修外，其日常維修費標準：行駛里程10萬(含)公里以下的，維修費為0.25元/公里;行駛里程在10萬?20萬公里的，維修費為0.3元/公里;行駛里程在20萬?30萬公里的，維修費為0.35元/公里;行駛里程在30萬公里以上的，維修費為0.4元/公里。修理完后，由司機會同財務室一并結賬，未經(jīng)同意擅自修理的，不予報銷修理費。

(2)小車用油。按財政局規(guī)定辦理，實行IC卡加油，按13%的比例用油，即每行駛100公里，用油13升。

(3)安全行車。司機在確保行車安全的條件下，按年初局黨組會確定的用油及維修費用獎懲標準執(zhí)行。

(4)違規(guī)處罰。司機因違反交通規(guī)則受罰，其罰款由本人負責。

5.公務外出的管理

(1)住宿費開支。按臨辦發(fā)〔2014〕6號文件精神執(zhí)行，即出差到地州市城市和本縣以外的縣城的，每天住宿標準不超過330元，出差到省會城市的，每天住宿標準不超過330元。

(2)交通費、伙食費的管理。凡公務外出必須履行報批程序，公務外出人員可乘坐火車硬席(硬座、硬臥)、高鐵(動車)二等座、全列軟席列車二等座，輪船三等艙，飛機經(jīng)濟艙等交通工具。乘坐其他交通工具，憑據(jù)報銷。常德市范圍內(含各區(qū)、縣、市)因公出差，據(jù)實報銷路途中的車、船(不含城內交通費)，每人每天補助市內交通費80元，自帶車和出差到本市區(qū)縣(市)的不得報銷市內交通費，另外按每人每天100元標準報銷伙食費補貼。常德市范圍以外因公出差的，據(jù)實報銷路途中的車、船票(不含城內交通費)，每人每天補助市內交通費80元，另外，按每人每天100元的標準報銷伙食費補貼。在途中和出差期間報銷伙食補貼的，不得額外報銷開餐費。

(3)工作人員外出參加會議，會議統(tǒng)一安排食宿的，會議期間不得報銷差旅費，往返途中可按規(guī)定標準報銷差旅費，不統(tǒng)一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食費補貼和交通費均按規(guī)定的標準報銷。

(4)經(jīng)組織批準到基層單位建扶貧、辦點以及鍛煉的人員工作期間，每人每天補助按上級相關文件精神辦理。

(5)凡經(jīng)組織批準，帶薪參加短期非學歷教育、脫產(chǎn)培訓、并在學校安排的學員宿舍住宿的干部職工學員，住宿費在規(guī)定標準內據(jù)實報銷。在途中期間按照規(guī)定的標準報銷差旅費。脫產(chǎn)參加學歷教育的人員，在途中期間按照標準報銷差旅費，學習期間住宿費伙食費自理。

6.公務接待的管理

(1)接待程序。機關來客接待歸口計財裝備股統(tǒng)一管理，實行用餐接待批準制度，經(jīng)辦人員到計財裝備股辦理開餐通知單，持通知單及時報分管領導簽批，領導不在時，應先口頭報告領導，同意后在接待一周內補齊手續(xù)。

(2)接待標準。嚴格控制接待標準，本著節(jié)儉適度的原則掌握。來客不發(fā)整包煙、不上高檔酒水、不安排高檔菜肴。用餐實行對口接待，嚴格控制陪客人數(shù)，接待對象10人以內的陪餐人數(shù)不超過3人，10人以上的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一，同城來客不安排用餐，工作日午餐不準飲酒。實行定點接待(政務中心機關食堂)，定點以外的接待由經(jīng)辦人公務卡結帳，按程序報銷。來客確須住宿的，報領導同意后，按規(guī)定的標準住宿，省部級650元、廳局級420元、處級300元、科級以下260元，盡可能合并安排房間，縣內人員不安排住宿。

(3)接待要求。財務人員對所有接待費用，應憑批準的《來客接待通知單》和酒水單結帳，實行一月一結，特殊情況無現(xiàn)金支付的，憑相關票據(jù)記往來，逾期不結不登記的，財務人員可拒結。財務室應對來客接待建立專帳管理，每季度向局黨組匯報一次。

五、國有資產(chǎn)管理制度

1、局固定資產(chǎn)實行登記管理制度，由計財裝備股資產(chǎn)管理員具體負責，建立臺帳，財務初審負責人把關。

2、局機關建立固定資產(chǎn)明細帳，及時入賬，做到帳實相符。

3、新購置的固定資產(chǎn)，計財裝備股要進行登記。需交司法所使用的，計財裝備股與使用單位辦理使用、交接和委托保管手續(xù)。

4、未經(jīng)局領導許可，任何股室處所、個人不得將固定資產(chǎn)以變賣、租賃、轉借等方式處置，否則追究相關人員責任，并按原價賠償。

5、對超過使用年限、陳舊老化不能正常使用的固定資產(chǎn)，先由使用單位(個人)向計財裝備股申報，經(jīng)計財裝備股核實后報分管領導審定，再按財政局資產(chǎn)管理辦公室規(guī)定的相關程序進行處置。

6、對使用的固定資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)有破損、故障影響正常使用或不及時修復會造成更大損害的，應由使用單位及時修復，如因維修不及時造成損失的由使用人承擔責任。

7、局機關各股室和基層司法所使用的固定資產(chǎn)由各股室處所負責人保管，如發(fā)生丟失或損害的由責任人按原價扣除使用年限折舊率后100%賠償。

8、因登記不及時、不詳細、不準確，造成丟失、損壞或技術資料檔案無法收集的，追究有關責任人員責任。

二0一六年三月